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2013年第一期忻州市资产经营管理中心企业债券2017年付息公告

    由忻州市资产经营管理中心(以下简称“本公司”或“发行人”)于2013年12月18日发行的2013年第一期忻州市资产经营管理中心企业债券(以下简称“本期债券”)将于2017年12月18日(遇法定节假日或休息日顺延至其后的第1个工作日)开始支付本期债券在上海证券交易所上市部分自2016年12月18日至2017年12月17日期间的利息。为保证付息工作的顺利进行,方便投资者及时领取利息,现将有关事项公告如下:
  一、本期债券的基本情况
  1、债券名称:2013年第一期忻州市资产经营管理中心企业债券。
  2、债券简称:PR忻州01。
  3、债券代码:124460。
  4、发行主体:忻州市资产经营管理中心。
  5、发行总额:人民币6亿元。
  6、债券发行批准机关及文号:本期债券业经国家发展和改革委员会发改财金[2013]2055号文件批准公开发行。
  7、债券期限:7年期,同时设置提前偿还本金条款。
  8、债券利率:本期债券采用单利按年计息,不计复利,逾期不另计利息。本期债券票面年利率为8.50%,在债券存续期内固定不变。
  9、付息日:本期债券存续期内每年的12月18日为上一个计息年度的付息日。
  10、还本付息方式:每年付息一次,分次还本,自第3年即2016年起至2020年,逐年分别按照债券发行总额20%的比例偿还债券本金,当期利息随本金一起支付,本金自兑付日起不另计息。
  11、上市时间和地点:2014年1月13日在上海证券交易所上市。
  二、本期债券本次付息情况
  1、付息日:2017年12月18日
  2、本次付息计息期限:2016年12月18日至2017年12月17日,逾期部分不另计利息。
  3、本次计息期票面年利率:8.50%。
  4、本次债权登记日:本期债券在上海证券交易所上市部分本年度的债权登记日为2017年12月15日。截至前述债权登记日下午收市后,本期债券投资者对托管账户所记载的债券余额享有本年度利息。
  三、付息办法
  (一)本期债券在全国银行间债券市场交易流通部分的付息办法托管在中央国债登记结算有限责任公司的本期债券,其付息资金由中央国债登记结算有限责任公司划付至债券持有人指定的银行账户。债券付息日如遇法定节假日,则划付资金的时间相应顺延。债券持有人资金汇划路径变更,应在付息前将新的资金汇划路径及时通知中央国债登记结算有限责任公司。因债券持有人资金汇划路径变更未及时通知中央国债登记结算有限责任公司而不能及时收到资金的,本公司及中央国债登记结算有限责任公司不承担由此产生的任何损失。
  (二)本期债券在上海证券交易所上市部分的付息办法通过上海证券交易所购买本期债券并持有到债权登记日的投资者,利息款通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司清算系统进入该投资者开户的证券公司的登记公司备付金账户中,再由该证券公司将利息款划付至投资者在该证券公司的资金账户中。
  四、关于本期债券企业债券利息所得税的征收
  (一)关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》等相关法规和文件的规定,本期债券个人投资者应就其获得的债券利息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本公司已在《2013年第一期忻州市资产经营管理中心企业债券募集说明书》中对上述规定予以明确说明。
  按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》(国税函[2003]612号)规定,本期债券利息个人所得税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税的代扣代缴义务,由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。
  本期债券利息个人所得税的征缴说明如下:
  (1)纳税人:本期债券的个人投资者
  (2)征税对象:本期债券的利息所得
  (3)征税税率:按利息额的20%征收
  (4)征税环节:个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点一次性扣除
  (5)代扣代缴义务人:负责本期债券付息工作的各付息网点
  (6)本期债券利息税的征管部门:各付息网点所在地的税务部门
  (二)关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明
  对于持有本期债券的合格境外机构投资者等非居民企业,根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2009年1月1日起施行的《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》(国税发[2009]3号)以及2009年1月23日发布的《关于中国居民企业向QFII支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》(国税函[2009]47号)等规定,非居民企业取得的本期债券利息应当缴纳10%的企业所得税,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将按10%的税率代扣相关非居民企业上述企业所得税,再向非居民企业派发债券税后利息,将税款返还债券发行人,然后由债券发行人向当地税务部门缴纳。
  请非居民企业收到税后利息后7个工作日内向本公司提交《“PR忻州01”债券付息事宜之QFII/RQFII情况表》(见附件一)同证券账户卡复印件、QFII/RQFII证券投资业务许可证复印件等签章后一并传真至本公司,原件以专人或邮寄的方式送达至本公司。
  七、相关机构
  1、发行人:忻州市资产经营管理中心
  住所:山西省忻州市利民西街18号
  法定代表人:菅勇胜
  联系人:李杰
  联系电话:0350-8671061
  传真:0350-3032287
  邮政编码:034000
  2、主承销商:中德证券有限责任公司
  住所:北京市朝阳区建国路81号华贸中心1号写字楼22层
  法定代表人:侯巍
  联系人:汤楠
  联系电话:010-59026650
  传真:010-59026602
  邮政编码:100025
  3、本期债券的托管机构:
  (1)中央国债登记结算有限责任公司
  联系部门:骆晶、李振铎
  联系电话:010-88170742、010-88086328
  邮政编码:100030
  (2)中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
  地址:上海市陆家嘴(600663,股吧)东路166号中国保险大厦3层
  联系人:徐瑛
  联系电话:021-68870114
  邮政编码:200120
  特此公告。

(责任编辑: HN888)

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